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某市某化妆品公司(增值税一般纳税人、工业企业) 2018年10月有如下业务发生: 
   (1)生产化妆品一批销售给商场,不含税价格100万元,以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还;
 (2)购入化妆品一批,不含税价款30万元,取得增值税发票,用于生产另一种化妆品,不含税价款是40万元,生产已经完毕并办好入库手续;
 (3)购入化妆品一批,不含税价款3万元,取得增值税发票,用于生产研发一种新产品10件,并全部在当月赠送给消费者试用;
 (4)本月委托外贸公司出口自产化妆品一批,不含税价款30万元;
 (5)委托另一工厂加工化妆品一批,支付加工费不含税加工费2万元,辅料费0.5万元,取得增值税发票,加工产品已经收回并入库尚未销售(消费税税率为20%,增值税税率为13%,成本利润率为10%,相关发票已经通过税务机关认证)。
要求:计算该公司本月应纳消费税和国内环节增值税。

题型: 简答题 分类: 注册会计师
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